跨境贸易人民币结算试点管理办法的《办法》全文

1. 跨境贸易人民币结算试点管理办法的《办法》全文

法律分析:为促进贸易便利化，保障跨境贸易人民币结算试点顺利进行，规范试点企业和银行行为，防范相关业务风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律、行政法规，制定《跨境贸易人民币结算试点管理办法》。国务院批准试点地区跨境贸易人民币结算，适用《跨境贸易人民币结算试点管理办法》的规定。 法律依据:《跨境贸易人民币结算管理办法》 第一条为促进贸易便利化，保障跨境贸易人民币结算试点工作顺利进行，规范试点企业和银行行为，防范相关业务风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律、行政法规，制定本办法。 第三条本办法适用于国务院批准的试点地区跨境贸易人民币结算。

2. 跨境人民币结算业务如何办理

详细办理流程及说明根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》、人民银行关于印发《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》的通知等相关要求：境内代理银行在为境外参加银行开立人民币同业往来账户时，应当要求境外参加银行提供其在本国或本地区的登记注册文件或者本国监管部门批准其成立的证明、法定代表人或指定签字人的有效身份证件等作为开户证明文件，并对上述文件的真实性、完整性及合规性进行认真审查。境内代理银行为境外参加银行开立人民币同业往来账户之日起5个工作日内，应当填制《开立人民币同业往来账户备案表》（备案表格式和内容由试点地区中国人民银行分支机构确定），连同人民币代理结算协议复印件、境外参加银行的开户证明文件复印件及其他开户资料报送中国人民银行当地分支机构备案。境外参加银行的同业往来账户只能用于跨境贸易人民币结算，该类账户暂不纳入人民币银行结算账户管理系统。但境内代理银行应在本行管理系统中对该类账户做特殊标记。试点企业应当在首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记号及企业法定代表人、负责人身份证等信息。试点企业申请人民币支付业务时应当向其境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口交易信息，如实填写跨境贸易人民币结算出口收款说明和进口付款说明（见附表），配合境内结算银行进行贸易单证真实性和一致性审核工作。预收预付对应货物报关后，或未按照预计时间报关的，试点企业应当及时通知境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。试点企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交下列资料及凭证：（一）企业超比例情况说明；（二）出口报关单（境内结算银行审核原件后留存复印件）；（三）试点企业加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证（境内结算银行审核原件后留存复印件）。对于未在规定时间内补交上述资料或凭证的试点企业，境内结算银行不得为其继续办理超过合同金额30%的人民币资金收付，情节严重的，暂停为该试点企业提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告中国人民银行当地分支机构。

3. 跨境人民币结算业务是什么？

跨境人民币结算业务是指以人民币计价并作为支付手段的跨境结算业务以及相关的金融服务，包括跨境贸易人民币结算、境外直接投资人民币结算、外商直接投资人民币结算等。
对企业而言，就是有条件的企业在自愿基础上以人民币进行的跨境贸易和投资；对于商业银行而言，就是在人民银行规定的政策范围内，为企业或个人提供跨境人民币相关的结算服务。
企业可办理的跨境人民币业务主要类型：货物贸易进出口、服务贸易、外商直接投资、境外直接投资、外商投资企业人民币境外借款、境外项目人民币贷款、非金融机构境外放款、全口径跨境融资、企业境外发债、跨境双向人民币资金池等。




跨境人民币好处
跨境人民币可以节省汇兑成本；增加资金收益；规避汇率风险；优化风险管理；降低交易费用；锁定成本收益。相对于外币可以说是好处多多、优惠多多。
办理跨境人民币业务以后，制度障碍减少，贸易结算不纳入核销管理、投资结算行政审批环节减少。
业务手续简化，企业报关、结算和退（免）税不需提交核销单；资金到账快捷，企业出口收入不用先进待核查账户，可直接入账；资金使用自由，企业可按规定将出口收入存放境外，开展贸易和投资结算等。

4. 人民币跨境结算的意义

随着经济全球化的发展，跨境贸易已经成为很多国内品牌和厂商拓展销售渠道、提升品牌影响力的手段之一。现在，随着中国的国际影响力越来越重要，跨境贸易人民币结算已经成为未来的大势所趋。那么今天边肖就来谈谈跨境贸易人民币结算及其意义。
跨境贸易人民币结算意味着进出口企业除了从美元信用证转为人民币信用证之外，不会有明显的感受，真正的变化在于内外资银行的后台结算。比如，中国出口企业在与海外买家谈判的过程中，可以要求人民币结算。境外买方在付款行开立人民币信用证，议付行通知卖方发货、收货、收款、付款。
跨境贸易人民币结算的意义:
从宏观角度看，国际贸易人民币结算有利于加强中国对外贸易和投资，促进中国经济更好地融入世界经济。
跨境贸易人民币结算的意义2:
有利于推动国际货币体系多极化发展。推进人民币在国际结算中的使用，提高人民币的国际地位，有利于逐步改变以美元为核心的国际货币体系，抑制其不利影响。
跨境贸易人民币结算是什么意思？有什么意义？
跨境贸易人民币结算的意义三:
有利于推动国际货币体系多极化发展。推动人民币在国际结算中的使用，提高人民币的国际地位，有利于逐步改变以美元为核心的国际货币体系，抑制其弊端和负面影响。
跨境贸易人民币结算的意义四:
有利于促进我国金融业的发展和开放，增强我国在国际市场配置金融资源的能力。
跨境贸易人民币结算的意义五:
有利于加快上海国际金融中心建设。随着人民币用于国际结算的使用范围和规模的扩大，上海可能会逐步发展成为区域性的人民币结算中心，这将使上海的金融功能更加完善，其他金融功能也会得到进一步发展，从而促进上海逐步确立其国际金融中心的地位。
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5. 跨境贸易人民币结算企业需要注意的方面有哪些？手续流程是什么？

第一节，企业首次办理跨境人民币业务，需要在人民币跨境收付信息管理系统中激活企业信息。\x0d\x0a\x0d\x0a　　【操作流程】\x0d\x0a　　1.准备相关资料。主要包括：（1）企业信息情况表；（2）营业执照副本；（3）组织机构代码证；（4）人民银行要求提供的其他材料。\x0d\x0a　　2.提出业务申请。将上述资料提交银行。\x0d\x0a　　3.完成信息激活。银行复核通过后，留存企业信息表等资料，在人民币跨境收付信息管理系统中激活企业信息。\x0d\x0a　　【注意事项】\x0d\x0a　　1.企业应提供真实有效的信息资料，并由银行将企业信息完整录入人民币跨境收付信息管理系统。\x0d\x0a　　2.企业办理对外直接投资人民币业务或外商直接投资人民币业务还需进行对外或对内直接投资合规性信息登记。\x0d\x0a第二节 ，经常项下跨境人民币结算业务\x0d\x0a　　为进一步提高跨境人民币结算效率，便利银行业金融机构和企业使用人民币进行跨境结算，2013年7月5日，中国人民银行发布《关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》（银发[2013]168号），进一步简化经常项下跨境人民币结算业务流程。\x0d\x0a　　【操作流程】\x0d\x0a　　1.准备相关资料。主要包括：业务凭证或《跨境人民币结算收/付款说明》\x0d\x0a　　2.提出业务申请。将上述资料提交银行。\x0d\x0a　　3.银行为企业办理相关手续。银行审核业务真实性后，为企业办理相关业务手续。\x0d\x0a　　【注意事项】\x0d\x0a　　1.银行可在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的基础上，凭企业（出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业除外）提交的业务凭证或《跨境人民币结算收/付款说明》，直接办理跨境结算。\x0d\x0a　　2.出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业办理经常项下跨境人民币结算业务时，银行要严格进行业务真实性审核。\x0d\x0a　　3.企业将开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金留存境外的，应当向其境内结算银行提供留存境外的人民币资金金额、开户银行、用途和相应的出口报关等信息，由境内结算银行将上述信息报送人民币跨境收付信息管理系统。出口货物贸易人民币结算重点监管企业开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金不得存放境外。\x0d\x0a第三节 外商直接投资人民币结算业务\x0d\x0a　　境外投资者以人民币来华进行投资的业务属于资本项下跨境人民币业务。\x0d\x0a　　【流程说明】\x0d\x0a　　1.境外投资者设立外商投资企业需经过商务主管部门的批准，并获得《外商投资企业批准证书》，经工商管理部门办理《企业法人营业执照》，再到企业注册地人民银行分支机构办理对内直接投资合规性信息登记。\x0d\x0a　　已登记外商投资企业发生名称、经营期限、出资方式、合作伙伴及合资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重大变更的，应当将上述变更情况报送注册地人民银行分支机构。\x0d\x0a　　2.境外投资者向银行提交国家有关部门的批准或备案文件等有关材料后，银行应当进行认真审核，登入人民币跨境收付信息管理系统查询有关信息后，方可办理外商直接投资人民币结算业务。\x0d\x0a　　3.外商投资企业按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定，向银行提交营业执照等材料，申请开立人民币银行结算账户。境外投资者汇入的人民币注册资本或缴付人民币出资应当按照专户专用原则，开立人民币资本金专用存款账户存放，该账户不得办理现金收付业务。\x0d\x0a　　境外投资者以人民币并购境内企业设立外商投资企业的，被并购境内企业的中方股东应当按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定，申请开立人民币并购专用存款账户，专门用于存放境外投资者汇入的人民币并购资金，该账户不得办理现金收付业务。\x0d\x0a第四节， 境外直接投资人民币结算业务\x0d\x0a　　境外直接投资人民币结算业务是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，使用人民币资金通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得企业或项目全部或部分所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。境内机构在获得境外直接投资主管部门的核准证书后，到人民银行办理对外直接投资合规性信息登记，即可到银行办理相关业务。\x0d\x0a　　【流程说明】\x0d\x0a　　1.境内机构经境外直接投资主管部门核准，颁发《境外投资批准证书》。\x0d\x0a　　2.境内机构到人民银行办理对外直接投资合规性信息登记，。\x0d\x0a　　3.境内机构在外汇局办理前期费用汇出或境外直接投资登记手续后，到银行办理人民币资金汇出或前期费用人民币资金汇出。\x0d\x0a　　4. 境内机构因境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币收支，可以凭境外直接投资主管部门的核准文件到银行直接办理人民币资金汇出入手续。

6. 跨境人民币结算业务是什么？

跨境人民币结算业务是指以人民币计价并作为支付手段的跨境结算业务以及相关的金融服务，包括跨境贸易人民币结算、境外直接投资人民币结算、外商直接投资人民币结算等。
对企业而言，就是有条件的企业在自愿基础上以人民币进行的跨境贸易和投资；对于商业银行而言，就是在人民银行规定的政策范围内，为企业或个人提供跨境人民币相关的结算服务。
企业可办理的跨境人民币业务主要类型：货物贸易进出口、服务贸易、外商直接投资、境外直接投资、外商投资企业人民币境外借款、境外项目人民币贷款、非金融机构境外放款、全口径跨境融资、企业境外发债、跨境双向人民币资金池等。




跨境人民币好处
跨境人民币可以节省汇兑成本；增加资金收益；规避汇率风险；优化风险管理；降低交易费用；锁定成本收益。相对于外币可以说是好处多多、优惠多多。
办理跨境人民币业务以后，制度障碍减少，贸易结算不纳入核销管理、投资结算行政审批环节减少。
业务手续简化，企业报关、结算和退（免）税不需提交核销单；资金到账快捷，企业出口收入不用先进待核查账户，可直接入账；资金使用自由，企业可按规定将出口收入存放境外，开展贸易和投资结算等。

7. 试点企业进行跨境人民币结算时要怎么做

首先，根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》(中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局、中国银行业监督管理委员会公告[2009]第10号，以下称《办法》)规定，试点企业应具备以下条件：
一是企业的财务会计制度健全，且未发生欠税的。要是企业的财务会计制度不健全，或者发生欠税行为，试点企业的资格评审将很难通过。
二是办理出口货物退(免)税认定必须在2年以上，且日常申报出口货物退(免)税正常、规范，能按税务机关要求保管出口退税档案资料。
三是近两年来，申请试点企业没有被发现曾经从事过不规范业务;企业未曾发生过偷税、逃避追缴欠税、抗税、骗取出口退税等涉税违法行为;企业未被发现虚开发票(含农产品收购发票)和使用虚开的增值税专用发票申报出口退税等问题。同时，申请试点企业在评审期间不能有涉及有关税务违法案件检查。
其次，试点企业人民币结算无需经过外汇核销环节，同样享受出口货物退(免)税政策。根据《办法》规定，跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，试点企业无需办理进出口收付汇核销手续。也就是说，试点企业在办理跨境贸易人民币结算业务时，不用到外汇局办理收付汇核销的环节，更加便捷，而且不会影响企业的出口退税。根据规定，试点企业使用人民币结算的出口贸易，按照规定享受出口货物退(免)税政策。这里需要提醒注意三个问题：
一是试点企业应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。
二是试点企业如违反国家有关规定，不仅要被依法处罚，还有被取消试点资格的风险。
三是试点企业有关跨境贸易人民币结算的违法违规信息，将录入有关部门共享的人民币跨境收付信息管理系统和人民银行企业信用信息基础数据库，建议企业本着诚信经营的理念，以免得不偿失。
再其次，试点企业的人民币资金存放境外要及时备案。为满足企业实际要求，试点企业可以按规定将出口人民币收入存放境外，但必须通过境内结算银行向人民银行当地分支机构备案。在货物出口后210天时，试点企业未将人民币货款收回境内的，应当在5个工作日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，并向其境内结算银行提供相关资料。试点企业应当选择一家境内结算银行作为其跨境贸易人民币结算的主报告银行，由主报告银行负责提示试点企业履行相关信息报送和备案义务。试点企业在开办跨境贸易人民币结算业务中，还应当确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息;对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，试点企业应当按照有关规定办理国际收支统计申报。
最后，试点企业还应注意一些操作细节。比如在合同签订环节，试点企业在与境外签订人民币计价结算的贸易合同时，应注意了解境外企业是否有人民币资金来源用以支付合同款项，以及交易对手所在国家、地区以人民币报关是否会产生影响。在办理跨境贸易人民币收付环节，应如实填写并向境内结算银行提交证明其贸易真实性背景的单证，配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查，并建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。

8. 中国银行个人客户跨境人民币结算申报要遵循哪些原则？

中国银行个人跨境人民币结算申报：1、按国家外汇管理局有关规定进行国际收支申报，与目前所办理的个人外币国际汇款规则无异。2、按照人民银行《关于优化人民币跨境收付信息管理系统信息报送流程的通知》（银办发[2013] 188 号）规定，向人民币跨境收付信息管理系统报送境内个人人民币跨境收支信息。以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。
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